1. 研究目的与意义
理由：审计署2009年对9家金融机构审计和审计调查共移送各类涉嫌犯罪案件线索43件，涉案金额141.62亿元，涉案负责人144名,让人不得不把目光聚焦到金融企业的内部审计上。
意义：2003年银监会成立，银行监管职能与中央银行分离，从此我国进入一个由中央银行、银监会、证监会、保监会齐抓共管的时代。
三会偏重于对银行和非银行金融机构的市场准入、退出和日常业务合规性的监管。
2. 研究内容和预期目标
首先描述金融企业的审计环境阐述金融企业内部审计存在的问题。
再分别从商业银行、证券公司、保险公司三方面入手，举三个典型的例子研究金融企业在内部审计过程中的情况并加以分析，总结出这些两类代表性金融企业分别在内部审计中存在的问题。
挖掘出以后金融企业内部审计工作需要解决那些问题，从而为内部审计的设计与构建提供思路，最后阐明金融企业内部审计工作的主要对策。
3. 国内外研究现状
自1983年我国内部审计制度建立以来，我国一些主要金融企业就相继开展了内部审计工作，随着金融行业的发展壮大，以及金融机构治理、管理、控制水平需求的提高，作为金融企业管理的重要组成部分，我国金融企业的内部审计在改革开放的大潮中的地位也越来越重要，2009年，李雷研究了金融危机对商业银行内部审计工作的启示，他认为内部审计要关注金融业务的创新，当前，由于国家和各金融企业对审计工作的宣传不够，一些企业管理层和相关职能部门对审计工作的认识还有一定的局限性，造成金融企业内部审计工作管理体制还不够合理，从源头上影响到了审计功能的有效发挥。
加强审计监督对防范金融风险具有重要作用，金融领域固有的高风险性，导致了金融风险时有发生，体现了加强金融企业内部审计工作的迫切性，也对审计工作提出了更高的要求。
在世界发达国家的证券公司中，开展管理审计并取得显著成果的有瑞典、英国、美国、加拿大、澳大利亚、新西兰、日本等。
4. 计划与进度安排
1.2022年11月1日--23日搜集并阅读资料确定选题；2.2022年12月1日--30日在前期搜集并阅读资料的基础上写出开题报告；3.2022年1-2月：广泛搜集与选题有关的著作和资料，仔细的阅读资料，了解国内外与选题相关研究水平和状况，为撰写论文找准切入点并写出论文提纲；4.2022年1月19日--3月19日完成初稿；5.2022年3月20--4月20日教师对其论文的写作具体情况进行中期检查,要求学生填写中期检查表；6.2022年5月反复修改定稿, 并着手进行论文写作工作的总结；7.2022年5月28日--6月10日整理相关资料准备答辩。
5. 参考文献
[1] 张钰虹;;关于当前如何防范我国金融风险的思考[J];交通科技与经济;2006年06期[2] 王欣冬,张广斌. 论我国商业银行内部审计风险管理机制的完善[J]. 金融理论与实践. 2006(07)[3] 万静芳. 论我国商业银行内部审计制度和模式的创新[J]. 金融论坛. 2004(11)[4] 王稳,王旭阳. 国有商业银行内部审计的现状与对策[J]. 审计研究. 2004(03)[5] 严玉琴,庞艳红. 商业银行内部审计浅探[J]. 财会通讯. 2014(22)[6] Olobo Maurice,Zhang Youtang.Risk based Internal Audit in Uganda#8217;#8217;s Banking Industry. Proceedings of the 4th international conference on product innovation management . 2009[7] Mgr.lon-Bogdan Dumitrescu.Internal Audit In Banking Organisations. BIATEC . 2004[8]刘海龙，王慧，金融风险管理，中国财经经济出版社，2009年3月[9]周俊，张慧，林国家审计文化的创新与发展，审计与理财，2009年第6期，第40页[10]陈彬，银行内部审计转型中存在的问题及对策，中国内部审计，2009年第三期
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