1. 研究目的与意义
内部控制是指经济单位和组织在经济活动中建立相互制约的业务组织和分工责任制。内部控制是衡量上市公司经营管理的重要标志，也是公司治理的重点。内部控制的目的是提高管理水平，提高经济效益。
随着我国社会主义市场经济体制的完善，我国的内部控制制度也在向国际靠拢，由于企业评价内部控制的动力不足，内部控制的理论研究也相对较晚，发展还不成熟。在美国安然、世通等的事件背景下，美国总统布什签署了《萨班斯法案》（即SOX法案）。此法案的出台，对上市公司财务报告和内部控制报告有着严格的要求。而SOX法案对中国上市公司内部控制建设也有着重大的影响。2008年6月28日财政部、审计署、银监会、证监会和保监会五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，在《企业内部控制基本规范》总则中第五条明确提出了企业建立与实施内部控制应当包括五个要素，即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督，同时指出了内部环境是其他内部控制要素构建的基础。
而上市公司内部控制环境的薄弱会直接影响内部控制的信息披露问题，并且我国正处于经济高速发展期间，经济市场日益繁荣，上市公司内部控制方面的问题不容忽略。本文将针对我国上市公司，对我国上市公司内部控制的内部环境及信息披露问题进行研究，并提出相应的建议。
2. 研究内容和预期目标
首先，根据国内外现有文献，总结出内部控制存在的问题，以及现有的状况。
其次，根据《企业内部控制基本规范》中内部环境是其他内部控制要素构建的基础，论述内部环境对内部控制缺陷的影响，以及对会计信息披露问题的影响。
接着，根据案例，详细分析我国上市公司内部控制存在的内部控制环境不完善和内部控制信息披露不完善的表现。
3. 国内外研究现状
（1）国内研究现状
陈三定（2012）借鉴了张海兰（2009）中上市公司内部控制标准体系构建，分析了我国上市公司内控现存的问题以及对策。
张黎焱（2010）构建了监管背景下的我国上市公司内部控制评价的理论体系，并对沪市和深市主板1314家上市公司2009年度的内部控制自我评估报告进行了详细的分析。
4. 计划与进度安排
1、2022年11月-2022年12月，查阅相关文献资料（近三年各专业期刊、人大复印资料、审计年鉴、会计年鉴、网络数据库）。
2、2022年12月31日前，完成开题报告（包括：写作背景及意义、国内外已有的研究成果或主要观点、完成论文的基本思路、具体的工作安排、参考文献等）并提交至毕设系统由指导老师审定。
3、2022年1月，完成写作提纲并交指导老师审定后返还。
5. 参考文献
[1]陈三定.浅谈上市公司内部控制存在的问题及其对策[J].企业管理，2012年09期：87-88
[2]张黎焱.上市公司内部控制评价研究[D].金融与贸易经济，财政部财政科学研究所.2014
[3]吕悦婷.民营上市公司内部控制存在的问题及对策研究-以A公司为例[D].交通大学.2014
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